南京市爱达幼儿园财务管理制度

1、幼儿园坚持贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办园的方针；加强财务管理和监督，提高资金使用效益，以保证幼儿教育事业的健康发展。

2、幼儿园财务管理遵循园长负责制，幼儿园的财务活动在园长的领导下，由财务部门统一管理。

3、幼儿园的财务人员必须持证上岗，严格遵守财经纪律，认真执行财务制度，忠于职守，廉洁奉公，自觉抵制违纪违法行为。接受继续教育，提高业务素质和会计职业道德水平。

4、依据《单位内部控制规范》，幼儿园分设会计和出纳岗位。出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作。严禁一人保管收付款项所需的全部印章。财务专用章应当由专人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管。负责保管印章的人员要配置单独的保管设备，并做到人走柜锁。

5、合理编制幼儿园预算，严格预算执行；完整、准确编制幼儿园决算，真实反映幼儿园财务状况；依法收取费用，努力节约支出；加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失。

6、加强货币资金的核查控制。不办理货币资金的会计人员要定期和不定期抽查盘点库存现金，核对银行存款余额，抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否账实相符、账账相符。对调节不符的要找出原因。

7、幼儿园的伙食账目实行单独核算，定期向家长公示。

8、幼儿园严格履行单位负责人一支笔的签字或盖章手续。

南京市爱达幼儿园银行帐户管理制度

1、幼儿园应当严格按照规定开立、变更和撤销银行帐户，并对已开设的账户加强管理。

2、设置支票领用本，记录支票使用情况，防止支票丢失、遗忘或被冒领。

3、为保证幼儿园资金的安全，严禁签发空白支票。

4、领用转帐支票时，要有领导人签字批示，支票领用本上设置领用日期、用途、支票号码、领用人签字、支票金额、销号日期 。

5、督促支票领用人在支票使用后及时完善报销手续，返回财务报销并销号。

6、不准出借本单位银行帐户及支票，不得巧立名目、套取现金。

7、定期核对银行帐户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款帐面余额与银行对帐单调节相符。如有不符，应立即查明原因。

南京市爱达幼儿园收费管理制度

1、幼儿园必须严格执行《南京市收费许可证》规定的收费项目、收费标准，杜绝擅自设立收费项目，严禁超标准、超范围收费。

2、收费项目新增和调整必须及时到物价部门办理新增或变更手续，经批准后方可收取。

3、严格执行教育收费公示制度，将收费项目、收费标准、收费依据、费用减免规定以及投诉电话等信息，通过公示栏向家长公示，主动接受监督。

4、幼儿园收费必须使用财政局统一的收费收据。

5、严格按照收支两条线的规定，及时足额上缴财政专户。

南京市爱达幼儿园预算管理制度

幼儿园预算由收入预算和支出预算组成。

1、预算编制应当坚持量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则。不得编制赤字预算。

2、收入预算，要考虑维持幼儿园正常运转和发展的基本需要，参考往年的预算执行情况和当年收入增减的因素，积极稳妥的逐项测算编制。

3、支出预算，要根据幼儿园开展教育教学等活动需要和财力的可能，分轻重缓急，按照支出分类科目逐项测算编制。

4、预算编制数上报由主管部门审核批复后执行。

5、幼儿园不得随意增加开支项目，扩大开支范围，提高开支标准。

南京市爱达幼儿园收入管理制度

1、幼儿园收入包括:

（1）财政补助收入，就是幼儿园从同级财政部门取得的各类财政拨款。

（2）事业收入，就是幼儿园开展教育教学等活动依法取得的收入。也就是财政专户核拨给幼儿园的资金。

（3）上级补助收入，就是幼儿园从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（4）其他收入，就是上述规定以外的收入，包括利息收入和捐赠收入。

2、事业收入的项目和标准必须按照政府物价、财政部门的批文执行，不得多收或自立名目收费。使用符合国家规定的合法票据。收取的费用按规定及时足额上交财政专户，不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。

3、幼儿园严禁设立“小金库”，严禁帐外设账，严禁公款私存。

4、幼儿园所有收入应及时入帐，每笔收入都须附收据的记帐联，所附收据的金额之和应等于银行的收款凭证现金缴款单。对现金收入业务，应给交款人开具票据，以严密手续，防止漏洞。

5、幼儿园的各项收入，凡是没有特别规定的，一律不得随意冲减支出。

南京市爱达幼儿园支出管理制度

1、幼儿园支出有事业支出，就是幼儿园开展教育教学等活动发生的基本支出和项目支出。基本支出是保障幼儿园正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。项目支出是幼儿园为了完成特定工作任务和事业发展目标，在基本支出之外所发生的支出。

2、幼儿园应当将各项支出全部纳入单位预算，建立健全支出管理制度。

3、幼儿园应当加强支出管理，基本支出、项目支出不得混用。公用支出不得用于教职工福利等人员支出。项目支出要按规定专款专用，不得挤占和挪用。

4、幼儿园从财政部门和主管部门取得的有指定项目和用途的专项资金，应当专款专用、单独核算，并按照规定向财政部门或者主管部门报送资金使用情况；项目完成后，应当报送资金支出决算和使用效果的书面报告，接受检查验收。

5、幼儿园在支出类业务的帐务处理过程中，应分清归属的会计科目。

南京市爱达幼儿园费用报销管理制度

1、幼儿园的各种费用报销，首先由经办人员在票据上签字，然后由验收或证明人签字，并注明其用途，再由园长一支笔审批同意，并经财会人员对原始凭证进行审核，审核合格后，方能给予报销。

2、从外单位取得的发票必须是税务部门统一印制的发票或是财政部门监制的票据。自制原始凭证必须有经办人、证明人及园长一支笔签字并写明具体事由。

3、审核原始凭证记录的内容是否合法、真实、完整、准确、开支是否符合节约的原则。

4、审核原始凭证上填写的时间、品名、数量、单价、金额及合计数有无差错，大小写金额是否相符。有实报金额的用碳素墨水或蓝黑墨水大写金额在票据正面下方，实报金额不得超过原发票金额。收款单位要与专用章一致。发票项目不明细的必须要附清单。

5、培训发票要附对方通知、邀请函或会议纪要复印件等。

6、超千元必须用转帐支票，连号发票视同一张发票。千元以内尽量使用转帐支票。

7、两万以下工程款报销除以上要求外，要有合同、预算、决算清单复印件，决算单要具有工程审核资格的第三方验收盖章。付款时预留至少5%的质保金。

南京市爱达幼儿园固定资产管理制度

1、固定资产是指使用年限超过一年，单位价值在1000元以上（其中专用设备单位价值在1500以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物质，作为固定资产管理。

2、幼儿园应当严格按照《建邺区教育系统资产管理暂行办法》的规定，建立健全资产购置、验收入库、使用和处置等管理制度。

3、幼儿园应当设置资产台帐，及时登录南京市教育资产监管网登记，详细记载资产的编码、名称、类别、规格、型号、原值、购置日期、使用部门等信息，完整反映固定资产情况。

4、应当定期或不定期对资产进行清查盘点。按月结帐，严格财务审核，把好财务关，做到帐帐相符、帐表相符、帐实相符。

5、加强资产管理和监督，定期组织资产清查工作，加强资产的日常管理工作，特别是加强对国有资产的处置的监管。国有资产无偿转让、出售、出让、报废、报损、捐赠必须根据《南京市行政事业单位国有资产处理管理暂行办法》的规定，按统一的资产处置程序办理。

南京市爱达幼儿园会计档案管理制度

1、会计资料是幼儿园的重要档案之一，它是记录和反映经济业务的重要依据。幼儿园应当妥善保管会计资料。电子数据、软件资料同样要作为会计档案进行管理。

2、正确及时的装订会计资料，记账凭证每月打印装订，会计帐簿按年打印装订，各类报表按年整理装订，装订好的会计资料由财务室保管3年后缴存档案部门保管。

3、正确保管好各种存贮介质的会计档案，对会计数据进行备份，防止会计资料损坏、丢失。

4、会计资料到期需要销毁的，必须编制销毁清单，并严格审核后上报幼儿园领导及上级主管部门批准方可销毁。销毁时，园领导应派由专人监督销毁。

5、幼儿园的会计资料，未经园领导同意，不得外借、传阅、复印等。

南京市爱达幼儿园食堂财务管理制度

1、幼儿园食堂必须开设银行账户，

2、幼儿园幼儿的伙食收费依据南京市儿保所的规定合理收取。开具省财政厅监制的收费收据。

3、幼儿伙食单独建账、单独核算。

4、严格执行区儿保所的规定，做好幼儿伙食的日明细、月报表，配合食堂、保健将学期末结余数控制在收入的±2%。

5、每月末，将幼儿伙食收支情况通过幼儿园的宣传橱窗向家长公示。